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小企業財務報銷制度范文兩篇分享

放大字體  縮小字體 發布日期:2018-05-27 瀏覽次數:837
  

   

  以下為整理的有關小企業財務報銷制度范文的內容分享,一起來看看吧。

  ------小企業財務報銷制度范文1------

  為了加強公司內部管理,規范公司財務報銷行為,合理控制費用支出,特制定本制度。制度包括以下內容: 借款管理制度、日常費用報銷管理,勞保品,薪福利及相關費用支出制度、專項支出財務報銷

  第一部分 借款管理制度

  (一) 出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

  (二) 其他臨時借款,如業務費、生活周轉金等,借款人員應及時報帳,除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 。

  (三) 借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

  借款流程

  (一) 借款人按規定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現金。

  (二) 審批流程:主管部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批。

  (三) 財務付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

  第二部分 日常費用報銷制度

  日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業務招待費等行政費用。

  (一) 報銷人必須取得相應的合法票據,且發票背面有經辦人簽名。

  (二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;注明附件張數;金額大小寫須一致;簡述費用內容或事由。

  (三) 按規定的審批程序報批。

  費用報銷的一般流程:

  (一) 報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單

  (二) 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單

  (三) 部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

  第三部分 勞保品報銷制度

  管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理,集中購置,

  報銷流程

  1.購置申請: 管理人每月根據需求及庫存情況購買。

  2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部,按日常費用報銷流程付款。

  3.費用歸集:財務部按月根據各部門領用金額統計表,歸集核算各部門相關費用。

  第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

  工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等,此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

  工薪福利支付流程

  (一) 工資支付流程:(1)每月 日由將本月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息)轉交財務部;(2)總經理提供職工月度獎金分配表;(3)財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序審批;(5)每月 日由財務部通過銀行代發或現金形式支付工資;(6)每月 日之前員工到財務部領憑工資條領工資。

  (二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

  (三)其他福利費支出由經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批,審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。 第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

  專項支出主要包括固定資產購置、事務所咨詢費用、行業費用如排污費、許可證等

  專項支出報銷財務制度及流程。

  (一) 填寫申請:相關填寫《專項支出費用申請單》并報批。 (二) 報銷標準:相關的合同協議及批準生效的購置申請。

  (三) 結賬報銷:(1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后,經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續,其他項目憑代理合同或行政發票,按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規定審批程序審批;(3)財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款,應按借款規定辦理借支手續。

  ------小企業財務報銷制度范文2------

  為了加強公司的財務管理工作,統一各部門的報銷程序及規定,現結合公司的具體情況,特制定本制度。

  一、費用報銷程序

  1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據,在原始單據上要注明費用發生明細、日期、金額大小寫要全,原始單據不得有涂改的痕跡,除伙食費(購菜、米、面)以外的原始單據必須加蓋有銷售方的章,憑合法的原始單據將票據粘貼好,用中性筆填寫經費支出報銷單。費用支出類的單據要有經辦人在原始單據上簽字、產品及消耗品入庫類單據要有各店庫管(收銀兼)確認簽字;報銷費用時要將不同店的費用分開填具經費支出單。

  2、將付款憑單傳遞給財務會計,由其核對所報銷的費用是否合理,手續是否完整、支出金額是否正確,并對所審核的單據簽字確認。

  3、將財務審核好的單據傳總經理或經總經理授權的指定人員審批。

  4、出納報銷時審核簽字手續是否齊全,手續完備后進行付款,并在付款單上加蓋“現金付訖”章。

  5、特殊事件急需付現,先向總經理請示后,出納先行付款手續,后補審批手續。

  6、各店、員工發生的費用必須在發生費用一周內報銷,不得拖延時限。

  二、費用報銷規定

  1、市內交通費報銷:要憑正規發票(公交車票、車租車票)進行報銷手續,需要在經費支出單上注明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車,如有需要,向總經理請示同意后方可打車辦事并進行報銷手續(在報銷單上注明打車原因)。

  2、差旅費用報銷:因公出差期間發生的交通費、住宿費憑正規車票、住宿發票進行報銷;餐飲費按公司規定按日定額給予報銷。公司員工出差借款,應填寫借款單,并注明出差時間行程,由財務會計審核、總經理或經總經理授權的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應在出差回來,一周內辦理報銷手續。未在規定期限內辦理報銷手續的,財務部門應在當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。

  3、業務招待費的報銷:各店業務招待費的報銷對象為店長,店長發生招待事項前應向總經理請示,經同意后方可進行限額接待。報銷時憑正規餐飲業服務發票、若有在外購的酒水,會同酒水發票或收據,填制經費報銷單進行報銷。報銷單上必須注明招待對象、事由、參加人員。

  4、伙食費的報銷:各店伙食費按公司在定額( 元/日/人)范圍內給予報銷,員工就餐應設立簽字簿,不得代簽。報銷時要把伙食費購買單據和就餐簽字表一起粘貼到費用支出單據上。伙食費暫按每周報銷二次(周 、周 ),由財務到各店進行單據審批報銷手續。

  5、加班用餐費的報銷:各店因加班用餐報銷費用,需要有加班人員的簽字方可履行報銷手續。

  6、水電費的報銷:各門店水電費用由店長(或財務)負責向出納借款支付和報銷,做好抄表記錄;報銷時要附上交費單;報銷時要將營業用水電和辦公用水電分開記錄,員工宿舍用水電由員工住宿人員分攤,公司不給予報銷。

  7、各店辦公及營業設施的維修。需要發生維修費用時,由店長向總經理提出申請,經同意后進行維修,維修購買材料及支付人工費均需要取得原始憑證,按規定填寫經費支出單進行報銷手續。

  8、店內需要發生的其他支出及購置,應由店長向總經理請示后方可支出。(店長是否有 元以下零星支出的權限)

  三、備用金的管理

  各店由公司總部給予備用金( 元)。由財務開具支出單,經收銀員簽字收款后由其管理,財務記入收銀員應收款名下。備用金主要用于顧客找零、店內小額零星支出(視店長是否有 元以下零星支出權限而定),不得移做他用,更不得將備用金借于他人使用,各店長及員工不得向收銀員借公款使用。財務在盤點收銀員現金時備用金也要一起盤點。收銀員用備用金發生零星小額支出后,應取得完整的報銷憑據(見第一條單據注意事項)并在一周內填寫費用支出單進行報銷手續。(見收銀員管理辦法)

  四、電話費的管理

  公司給各店配備公用電話,并給予費用限額( 店 元),超支部分由各店自行承擔,公司不予報銷。

  五、辦公費的管理

  辦公用品的采購由公司財務集中采購,各店在月末20日向財務上報次月辦公用品需求,由財務實行登記造冊管理,各店在領用時履行簽字手續。

  六、各店領用內部單據的管理

  內部單據及用品的購置由公司統一進行,各店領用時參照辦公費的管理規定,履行各項簽字調撥手續。

  七、員工借款的管理

  員工因生活困難向公司借款,應向總經理請示,經同意后辦理借款手續,員工借款金額不應超過月平均工資的三分之一,財務在次月發放工資時應將借款扣回;員工因工作借款應向總經理請示,經同意后辦理借款手續,并在費用發生后一周內辦理報銷手續,前次借款沒有清理,不能出現再次借款的現象。如遇次月發放工資,需要將未報銷的借款辦理完報銷手續后財務再給予發放工資。

  八、促銷禮品的管理

  各店做促銷活動購買禮品,需由店長向總經理書面出具活動方案、禮品購買計劃,由總經理批準后安排購買,禮品分發到各店需由庫管(收銀兼)簽字確認收貨,一并納入系統視同庫存商品管理,禮品的發放在營業流水單上注明并視同銷售在系統內做銷單處理(如不能納入系統管理,需要把禮品做好簽收表,每月末交財務核實銷)。相關業務辦理人員根據店內庫管簽收的單據辦理報銷手續。

  九、公司固定資產、低值易耗品的管理

  財務設財產(固定資產、低值易耗品)賬,對這些資產按部門管理,于9月進行一次清查建賬,由各店長簽字確認后,由其對資產的安全性進行管理。各店之間資產調撥,調撥方要開具出庫單經調入方簽字確認,并將確認單據傳遞給財務進行轉賬處理,年底財務核實一次各店財產。各店長遇輪崗換崗,財產賬同樣需要辦理簽字移交手續。

  來源:b2b電子商務平臺

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